Мобильный логотип Юридический блог Альберта Садыкова

Профессиональный перевод законов с юридического языка на русский и жизнь юриста, как она есть

Пошаговая инструкция для государственной регистрации индивидуального предпринимателя в 2018 году

Здравствуйте! Государственная регистрация ИП в 2018 году не представляет из себя ничего сложного. Звучит, может и пугающе, но официально оформить свой бизнес гораздо легче, чем его вести. Если все делать правильно, то подготовка документов займет не больше одного часа.

Содержание:

  • Что грозит за ведение бизнеса без регистрации ИП

  • Шаг 1. Выбираем систему налогообложения

  • Шаг 2. Выбираем коды ОКВЭД

  • Шаг 3. Готовим документы с помощью онлайн-сервисов

  • Шаг 4. Подаем документы в налоговую инспекцию

  • Что делать дальше?
  • Если человек что-то продает, выполняет на заказ работы или оказывает услуги и получает за это деньги, то это является предпринимательской деятельностью. Чтобы ею заниматься, нужно либо зарегистрироваться в качестве ИП либо зарегистрировать юридическое лицо и платить налоги.

    Что грозит за ведение бизнеса без регистрации ИП?

    Если вы занимаетесь пусть маленьким, но бизнесом без официальной регистрации, то это может обернуться неприятностями.

    За работу без оформления в качестве индивидуального предпринимателя законом предусмотрено несколько видов ответственности:

    • административная;
    • уголовная;
    • налоговая.

    Административная ответственность предусмотрена для теневых предпринимателей с годовым доходом до 1 миллиона рублей. Статьей 14.1 КоАП РФ в качестве наказания предусмотрен административный штраф от 500 до 2000 рублей.

    Уголовная ответственность наступает при извлечении крупного или особо крупного дохода, которые составляют от 1,25 млн. руб. и 9 млн. руб. в год соответственно. Наказание варьируется от штрафа в 300 тыс. руб. до ареста на срок до 6 месяцев.

    И могут горе-предпринимателя привлечь еще и к налоговой ответственности. НК РФ приравнивает незарегистрированных предпринимателей к зарегистрированным. Фактическому предпринимателю придется заплатить:

    • 10 тыс. руб. штрафа за нарушение срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе;
    • 10% от доходов, полученных в результате деятельности за указанный период, но не менее 40 тыс. руб.

    Надеяться, что в налоговой инспекции не узнают о вашей деятельности, не очень осмотрительно. Налоговики — тоже люди, они тоже что-то покупают, заказывают выполнение работ и оказание услуг.

    И в социальных сетях они тоже сидят. Например, в Твери налоговики закупили торты у кондитера, который рекламировал свои услуги в Instagram, и выяснили, что он не зарегистрирован как ИП.

    Налоговая попросила подать декларацию о доходах за два года. Новость об этом опубликована на официальном сайте налоговой службы.

    Более прозаический вариант: на вас могут пожаловаться завистливые соседи, знакомые или недовольный клиент.

    Чтобы работать без опаски, регистрируйтесь в качестве ИП. Порядок регистрации установлен Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

    Ведение бизнеса

    Шаг 1. Выбираем систему налогообложения

    О системе налогообложения нужно подумать заранее. От вашего выбора зависит как часто и по какой ставке вы будете платить налоги.

    Условно системы налогообложения можно разделить на основные и дополнительные. Основную выбирать обязательно, а дополнительную — по желанию.

    Основных систем две:

    1. общая система налогообложения (ОСНО);
    2. упрощенная система налогообложения (УСН).

    Дополнительных тоже две:

    1. единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
    2. патентная система налогообложения (ПСН или просто патент).

    Обычно ИП работают на УСН. На этой системе легко посчитать налоги, особенно если вы выбрали объектом налогообложения «доходы». Тогда нужно будет платить 6% с полученного налога ежеквартально и раз в год подавать налоговую декларацию.

    С объектом налогообложения «доходы минус расходы» чуть сложнее, но разобраться тоже будет легко. В этом случае порядок уплаты налога и подачи декларации тот же, но ставка составит уже 15%. Этот объект налогообложения советуют выбирать ваши расходы на ведение бизнеса составляют более 60% от оборота. Если меньше, то выбирайте УСН с 6%.

    Для отдельных видов деятельности могут использоваться ЕНВД и патент. В любом из этих вариантов вы сразу будете знать конкретную сумму налога, которую нужно будет заплатить. При этом если доход приносит только деятельность на патенте, то платить 6% или 15% по упрощенке уже не придется.

    Шаг 2. Выбираем коды ОКВЭД

    Сразу успокою — это несложно. ОКВЭД — это коды видов экономической деятельности. Каждому виду присвоен свой цифровой код. Благодаря этому Росстат может собрать данные о том, сколько зарабатывает та или иная отрасль.

    Некоторые советуют выбрать побольше разных кодов «на будущее». Сейчас вы собираетесь заниматься разработкой программного обеспечения, но вдруг со временем заняться розничной торговлей? Если сразу не включить нужный код, то потом за это придется отдельно заплатить госпошлину.

    Совет хоть и практичный, но не очень умный. Налоговые органы и банки могут насторожиться и заподозрить в вас фирму-однодневку, если по кодам вы занимаетесь одновременно животноводством, розничной торговлей, оказанием юридических услуг и грузоперевозками.

    Поэтому выбирать надо несколько кодов, но из одной или смежных отраслей. Больше 20 кодов лучше не указывать. Один код нужно указать, как основной. Он будет указывать на основной вид деятельности, которым вы занимаетесь.

    Для регистрации в заявлении необходимо указать код из четырех цифр.

    Нельзя выбрать целиком всю отрасль, например, 63 — деятельности в области информационных технологий, а также 63.1 — деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации, деятельность порталов в информационно-коммуникационной сети Интернет.

    Нужно детализировать до 63.11 — деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность или даже до 63.11.1 — деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.

    ОКВЭД выбираем следующим образом:

    1. Открываем Классификатор ОКВЭД на сайте «КонсультантПлюс» (при необходимости перейдите в актуальную версию, по состоянию на 19.06.2018 действовала редакция от 21.12.2017).
    2. Выбираем отрасль. Например вы собираетесь производить кондитерские изделия. Этот код записать нельзя, они слишком общий.
    3. Находим подотрасль. Это будет в нашем примере код 10.7 «Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий». Но и он слишком общий, нужно еще детализировать.
    4. Нам подойдет код 10.71 «Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения».
    5. При желании можно детализировать еще больше и указать код 10.71.2 «Производство мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения».
    6. Если вы сами будете заниматься продажей тортов людям напрямую, то указываем также коды 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет» (если вы будете принимать заказы через Instagram) и 47.99 «Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков».

    Выбор кодов ОКВЭД

    Шаг 3. Готовим документы с помощью онлайн-сервисов

    Итак, мы выбрали систему налогообложения и выписали необходимые коды ОКВЭД. Пришло время приступить к оформлению необходимых документов. Нужно подготовить:

    • заявление о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
    • копия российского паспорта;
    • квитанция об уплате государственной пошлины — 800 руб. Можно заполнить квитанцию на сайте налоговой и затем оплатить в банке. Если у вас есть квалифицированная электронная подпись (КЭП) и вы будете подавать документы через портал Госуслуг (о способах подачи документов пойдет речь ниже), то на госпошлину до 01.01.2019 действует скидка 30%. С ней сумма госпошлины составит 560 руб. Если сами пойдете в налоговую инспекцию или МФЦ, то возьмите с собой бумажную квитанцию.
    • уведомление о переходе на УСН, если вы выбрали эту систему налогообложения.

    Заполнить документы можно разными способами. Можно прийти в налоговую инспекцию и заполнить их прямо там по образцам. Возможно, вам даже поможет в этом налоговый консультант.

    Но я рекомендую спокойно и внимательно заполнить документы заранее. Сделать это можно:

    1. на сайте налоговой службы;
    2. через онлайн-сервис «Моё дело»;
    3. через онлайн-сервис «Контур.Эльба» (я использовал именно его и получил в подарок год бесплатного обслуживания на премиум-тарифе).

    Шаг 4. Подаем документы в налоговую инспекцию

    Подать документы в налоговую инспекцию можно шестью разными способами:

    1. Лично прийти в налоговую инспекцию. Сперва узнайте адрес регистрирующей налоговой инспекции. Это важный момент — не все инспекции занимаются регистрацией ИП. Например, в моем случае регистрирующая налоговая инспекция оказалась в другом городе. Поэтому я от этого варианта подачи документов отказался. Узнать адрес можно на сайте налоговой службы.
    2. Отправить электронные документы через сайт налоговой службы с помощью авторизации по учетной записи портала Госуслуг. Чтобы воспользоваться этим способам, у вас должна быть учетная запись в Госуслугах и квалифицированная электронная подпись.
    3. Отправить документы по почте с объявленной ценностью и описью вложения. Способ подойдет если, регистрирующая ИФНС находится, как в моем случае, в другом городе. Но тогда заявление должно быть заверено нотариусом, а это уже дополнительные расходы.
    4. Документы можно направить через нотариуса. Он заверит ваше заявление и копию паспорта и направит комплект документов в электронном виде, воспользовавшись своей электронной подписью. Разумеется, нотариальные услуги необходимо будет оплатить.
    5. Через МФЦ. Заранее узнайте, что в вашем МФЦ принимают документы на регистрацию ИП. У этого способа есть небольшой минус — в МФЦ у вас не примут уведомление о переходе на УСН, его придется самому нести в налоговую, но уже не регистрирующую, а обслуживающую вас по месту жительства. Я воспользовался именно этим способом.
    6. Через посредников. Есть компании, которые оказывают соответствующие услуги. Там вам и с заполнением документов помогут. При использовании этого варианта нужно будет заверить заявление о регистрации и копию паспорта у нотариуса, а также оформить на представителя нотариальную доверенность. А это опять же лишние расходы.

    Если подаете документы лично в ИФНС или МФЦ, то инспектор или сотрудник МФЦ проверит документы и выдаст расписку, в котором будет указан список документов, которые вы подали. Расписку сохраняйте до получения документов.

    Зарегистрировать вас в качестве ИП налоговая инспекция обязана в течение трех рабочих дней. Если вы подавали документы через МФЦ, то срок получения документов из-за пересылки документов в ИФНС и обратно немного удлиняется.

    Обратите внимание на важный момент — 29 апреля 2018 года вступили в силу изменения в Закон о госрегистрации юрлиц и ИП.

    Во-первых, если раньше МФЦ и налоговая инспекция обменивались документами на бумаге, то теперь только в электронном виде. Это ускоряет процесс регистрации.

    Во-вторых, когда я регистрировался, то получил лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя в бумажном виде. Теперь по-умолчанию инспекция будет выдавать эти документы в электронном виде. Они будут подписаны КЭП и направлены вам инспекцией по e-mail, адрес которого нужно теперь обязательно указывать в заявлении о регистрации в качестве ИП.

    Если вы хотите получить документы о регистрации в бумажном виде, то необходимо подать дополнительный запрос либо в налоговую, либо в МФЦ, либо нотариусу в зависимости от того, куда вы подавали документы.

    При подаче документов в ИФНС, запрос можно подать сразу с документами на регистрацию. Если вы подавали документы через МФЦ, то запрашивайте бумажные документы там. МФЦ их подготовит на основе электронных документов, которые поступили к ним из инспекции.

    Могу вас поздравить! Вы официально стали предпринимателем и можете смело вести свой бизнес. Но перед этим все же стоит сделать кое-что еще.

    Индивидуальный предприниматель

    Что делать дальше?

    На регистрации дело не заканчивается, а наоборот, только начинается. После того, как вы официально стали ИП, нужно сделать еще две вещи.

    Во-первых, закажите печать. На ней должны быть:

    • ваше ФИО и фраза «индивидуальный предприниматель»;
    • адрес (РФ, субъект РФ и населенный пункт);
    • ОГРНИП.

    Работать, конечно, можно без печати. Но без нее вы не сможете оформлять бланки строгой отчетности. Также некоторые компании — ваши потенциальные контрагенты — порой отказываются работать с ИП без печати. Они почему-то считают, что такой предприниматель ненадежен.

    Во-вторых, обязательно откройте расчетный счет в банке. Он понадобиться для расчетов с контрагентами, уплаты налогов и обязательных взносов и т. п. Личным счетом физического лица пользоваться для предпринимательских нужд категорически не рекомендую. Банк, узнав об этом, может его заблокировать.

    К выбору банка нужно подходить очень ответственно. Этой теме можно посвятить отдельную статью, поскольку нюансов очень много. Здесь ограничусь несколькими рекомендациями.

    Выбирая банк для бизнеса не ориентируйтесь на одни лишь рейтинги. Практика показывает, что ЦБ может легко отозвать лицензию не только у банка из первой сотни, но и из первой десятки разных рейтингов.

    Обратите внимание на следующие моменты:

    1. Стоимость обслуживания. У одних банков она будет больше, у других — меньше. Иногда можно выбирать из нескольких тарифов. Внимательно смотрите и на комиссии, которые могут взиматься. Например, одни банки не берут комиссии за вывод денег на личный счет, открытый в этом же банке, а другие — берут.
    2. Территориальное расположение и возможность дистанционного обслуживания. Удобнее, если отделение банка расположено где-то поблизости. Однако, этот фактор во многом утрачивает значение, если предусмотрена возможность обслуживания через интернет. Тогда в банк нужно будет прийти только один раз — подписать договор на расчетно-кассовое обслуживание.
    3. Страхование вкладов. ИП — это тоже физическое лицо, поэтому его деньги, находящиеся на счетах застрахованы на сумму до 1,4 млн. руб. При условии, что банк участвует в Системе страхования вкладов. Обязательно поинтересуйтесь, что ваш банк включен в эту систему.

    Не забывайте вовремя платить налоги и взносы. Если вы на УСН, то размер налога можно уменьшить на сумму страховых взносов, уплачиваемых в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

    Кстати, по поводу налогов. Для некоторых видов деятельности государством введены налоговые каникулы, которые распространяются на впервые зарегистрированных предпринимателей. По этим видам деятельности можно не платить налоги первые два года.

    С полным списком видов деятельности с налоговыми каникулами можно ознакомиться на официальном сайте Минфина.

    Если нашли свою сферу, значит вы будете платить только взносы в ПФР и ФОМС, размер которых установлен ст. 430 НК РФ.

    Успехов вам на нелегкой стезе предпринимательской деятельности!


    Получай актуальные материалы по праву на свой e-mail
    * Нажимая на кнопку "Подписаться", я даю согласие на рассылку и принимаю Политику конфиденциальности.
    Ваши данные не разглашаются и не передаются третьим лицам для коммерческого и некоммерческого использования



    правила комментирования