Мобильный логотип Юридический блог Альберта Садыкова

Профессиональный перевод законов с юридического языка на русский и жизнь юриста, как она есть

Проценты за пользование чужими денежными средствами: новые правила

Здравствуйте, уважаемые читатели!

Наступило лето, а вместе с его приходом вступил в силу блок поправок в ГК РФ, посвященный обязательственному праву. Вопросов у практикующих юристов по этому поводу возникает масса. Как понимать эту норму? А как применять ту статью? А о чем эта новая статья?

В числе прочего очень многих волнует, что стало с процентами, взыскиваемыми по ст. 395 и что это за ст. 317.1 ГК о процентах по денежным обязательствам? Об этом и поговорим.

Содержание статьи

  • Проценты за пользование чужими денежными средствами

  • Законные проценты по денежному обязательству

  • Одновременное применение ст. 317.1 и ст. 395 ГК РФ

  • Выводы
  • Дополнение от 28.03.2016

    Спустя почти 10 месяцев было принято Постановление Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств».

    Среди прочего отдельная его часть посвящена применению ст. 395 ГК РФ (пункты 37 — 59). Поскольку новое Постановление частично воспроизводит некоторые положения совместного Постановления Пленумов ВС РФ, ВАС РФ от 08.10.1998 № 13/14, то отдельные пункты последнего в связи с этим утратили силу.

    На таких скопированных положениях останавливаться не будем.

    Далее статья приводится с дополнениями, которые вынесены отдельными блоками.

    Проценты за пользование чужими денежными средствами


    О процентах за пользование чужими денежными средствами я уже рассказывал в этой статье. Там подробно раскрыта суть этих процентов, поэтому советую перечитать ее.

    Дополнение от 03.08.2016

    В этой статье говорится о попытках взыскать проценты по ст. 395 ГК РФ исходя из ключевой ставки ЦБ РФ. Теперь же, с 1 августа 2016 года, это стало правилом. Подробнее об этом будет сказано ниже.

    Раньше в ст. 395 ГК РФ говорилось об учетной ставке банковского процента. Что это такое никто не знал. Понятия такого в банковской практике не было. В 1996 г. Пленумы ВС и ВАС РФ в совместном Постановлении разъяснили, что учетная ставка — это ставка рефинансирования. И вполне благополучно почти десятилетие размер процентов за пользование чужими денежными средствами рассчитывали на ее основе.

    И вдруг в 2013 году ЦБ РФ вводит ключевую ставку, а ставку рефинансирования временно «замораживает». В Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2014 год и период 2015 и 2016 годов ЦБ указал, что ставка рефинансирования до 2016 г. будет носить только справочный характер.

    В процессе реформирования гражданского законодательства про ст. 395 вспомнили. Поняли, по-видимому, что учетная ставка — это нечто абстрактное, от реальной жизни оторванное и решили статью поправить.

    Поправили... Для большинства юристов содержание поправки стало неожиданным.

    В основу расчета процентов положили имевшие в соответствующие периоды средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц.

    Многие в недоумении (я в том числе) — что за ставки? Где их брать? Почему именно они?

    Начнем с последнего вопроса. Попробуем понять логику законодателя.

    Процент по вкладу — это доход, который лицо получает за размещение своих денежных средств в коммерческом банке.

    По-русски это означает следующее.

    Положил человек в банк определенную сумму денег — это вклад. Через какое-то время банк возвращает сумму вклада и сверху выплачивает еще некоторую сумму в качестве дохода. Размер дохода — определенный процент от суммы вклада. Если ставка процента составляет 10% годовых, то положив в банк 100 рублей, через год банк возвращает 110 рублей.

    Логика законодателя, по-видимому, сводится к установлению гарантии для кредитора получить в качестве компенсации сумму, равную доходу, на который могло бы рассчитывать физическое лицо, разместившее удерживаемую должником сумму в банке (банковский вклад). Не стоит забывать, что ст. 395 применяется не только в предпринимательской практике. Ее действие распространяется на любые денежные обязательства.

    Таким образом, ответственность по указанной статье устанавливается в минимальном размере. Кстати, на сегодняшний день ставка по вкладам является реально действующей, в отличие от ставки рефинансирования. Просрочил уплату денежной суммы — заплати столько, сколько выплатил бы на эту сумму банк в виде дохода своему вкладчику.

    Средние ставки по вкладам физических лиц, согласно ст. 395, публикуются Банком России. Ранее им публиковались сведения по депозитам физических лиц и нефинансовых организаций в рублях, долларах США и евро. В июле Банком России вместо них начали публиковаться сведения о средних ставках банковского процента по вкладам физических лиц в рублях для целей применения ст. 395 ГК РФ.

    Размеры ставок были привязаны к месту исполнения обязательства и разбиты по федеральным округам.

    средние ставки банковского процента

    Дополнение от 28.03.2016

    В п. 39 Постановления Пленума ВС РФ № 7 указывается, что источниками информации об этих средних ставках по вкладам физических лиц являются официальный сайт Банка России и «Вестник Банка России».

    Если расчеты по договору осуществляются в иностранной валюте, то и расчет процентов по ст. 395 ГК РФ производится на основании средних ставок по вкладам физлиц в соответствующей валюте.

    Ставки по разным федеральным округам отличаются. Для расчета применяется ставка того округа, на территории которого в момент заключения договора находилось место жительства (нахождения) кредитора. Это уже п. 40.

    Там же указано, ставка какого федерального округа применяется, если:

    1. договор вытекает из деятельности филиала юридического лица — для расчета применяется ставка для федерального округа, на территории которого осуществляет свою деятельность филиал;
    2. кредитор находится за пределами РФ — используются ставки для округа по месту нахождения российского суда, рассматривающего спор.

    Итак, новые ставки для расчета ввели.

    Дополнение от 03.08.2016

    Ввели, потом поняли, что получилась несуразица. Ведь в общемировой практике в основу расчета берутся кредитные проценты, чтобы кредитор, не получивший оплату вовремя, смог покрыть свои расходы по взятому в банке кредиту.

    Сперва я предполагал, что считать размер процентов придется за каждый месяц. Потом оказалось, что чаще. Если период просрочки составляет два месяца, значит размер процентов по ст. 395 должен рассчитываться отдельно за каждый период, в течение которого действует ставка. Я понимаю это следующим образом.

    Пример.

    Период просрочки уплаты составил два месяца: с 15 июня по 14 августа 2015 года. Для расчета понадобятся средние ставки:

    • с 15 по 30 июня;
    • с 1 по 14 июля;
    • с 15 по 31 июля;
    • с 1 по 14 августа.

    Допустим, место исполнения — г. Ижевск. Это Приволжский федеральный округ. Берем соответствующие ставки: 11,15%, 11,16% (уже появились), 11,17%, 11, 16% (условно).

    С 15 по 30 июня рассчитываем сумму процентов по ставке 11,15%, с 1 по 14 июля — по ставке 11,16%, с 15 по 31 июля — по ставке 11,17% и, наконец, с 1 по 14 августа — по ставке 11,16%. Полученные результаты суммируем и получаем итоговую сумму.

    проценты за пользование чужими денежными средствами

    Раньше, когда применялась учетная ставка, в расчет бралась либо ставка на день предъявления иска, либо на день вынесения судебного решения. Такова была позиция Пленумов ВС и ВАС РФ.

    В новой редакции прямо сказано, что размер процентов определяется средними ставками «имевшими место в соответствующие периоды» просрочки. Иными словами будет применяться не ставка  на дату предъявления иска или дату вынесения решения, а ставки, которые имели место в каждый из периодов просрочки. В примере выше это наглядно показано. Каждые полмесяца используется отдельная ставка, и каждый из периодов — привязывается к своей ставке.

    Дополнение от 28.03.2016

    В п. 48 Постановления № 7 подтверждено, что весь период просрочки разделяется на несколько отрезков по количеству периодов имевших место на день вынесения решения суда.

    По требования кредитора проценты за пользование чужими денежными средствами могут быть взысканы по день фактической уплаты долга. Расчет процентов за период после вынесения решения суда осуществляется судебным приставом-исполнителем или иным органом, осуществляющим исполнение решения суда (например, банком).

    Если им что-то непонятно, они могут обратиться за разъяснением порядка исполнения в суд.

    При длительных сроках просрочки считать придется очень много. Год просрочки — это 24 отдельных расчета за каждые полмесяца. Юристам это все считать, судьям — проверять.

    Дополнение от 28.03.2016

    Что если ставка за определенный период не установлена? Такая ситуация вполне предсказуема и ВС РФ не мог не разъяснить ее. В том же п. 39 указывается, что если ставка не опубликована, то применяется самая поздняя из опубликованных ставок по каждому из периодов просрочки.

    Если и эта ставка отсутствует, то сумма процентов рассчитывается на основании справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им среднюю
    ставку по краткосрочным вкладам физических лиц.

    Что за ведущий банк? «Сбербанк России» и «ВТБ»?

    Другой размер процентов может быть установлен договором. Причем этот размер может быть снижен судом по заявлению должника, если сумма, подлежащая уплате, явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства. Разумеется, такую несоразмерность должнику нужно будет доказать. Снизить размер можно будет до суммы, рассчитанной по тем же самым средним ставкам по банковским вкладам. Об этом говорится во введенном в статью 395 пункте 6.

    Пунктом 4, которого также раньше не было, предоставлена возможность включить в договор условие о том, что проценты за пользование чужими денежными средствами могут быть взысканы сверх неустойки. Иными словами, можно будет взыскать и неустойку, и проценты по ст. 395. Но только если это предусмотрено законом или договором! По общему правилу такое не допускается.

    Дополнение от 28.03.2016

    Здесь нужно обратить внимание на п. 42 Постановления Пленума ВС РФ № 7 — если договором или законом установлена зачетная неустойка, то кредитор может требовать взыскания только неустойки!

    И, наконец, по общему правилу, не допускается начисление процентов на проценты (сложных процентов). Из него есть два исключения:

    1. если иное не предусмотрено законом;
    2. начисление сложных процентов можно предусмотреть в договоре при исполнении обязательств в сфере предпринимательской деятельности.

    Таким глобальным изменениям подверглась статья 395 ГК РФ.

    Дополнение от 28.03.2016

    В п. 43 Постановления Пленума ВС РФ указано, что при соблюдении претензионного порядка в отношении основного долга, то в отношении процентов по ст. 395 ГК РФ претензионный порядок тоже считается соблюденным.

    Это правило распространяется также при взыскании процентов по ст. 317.1 ГК РФ и неустойки.

    Интересен и п. 44 — если должник внес деньги в депозит нотариуса (или в некоторых случаях — в депозит суда), то обязательство считается исполненным своевременно и проценты за пользование чужими денежными средствами не начисляются.

    Со дня зачисления денежной суммы на депозитный счет подразделения ССП во исполнение судебного решения проценты перестают начисляться.

    А вот если должник забирает внесенные в депозит нотариуса деньги обратно (ст. 327 ГК РФ дает такое право), то обязательство исполненным не считается. Проценты по ст. 395 ГК РФ начисляются в этом случае со дня просрочки исполнения обязательства включая период нахождения денег в депозите нотариуса.

    Что произошло потом?

    Дополнение от 03.08.2016

    С 1 августа 2016 года размер процентов по ст. 395 ГК РФ определяется исходя из ключевой ставки ЦБ РФ. Изменения внесены Федеральным законом от 03.07.2016 N 315-ФЗ «О внесении изменений...» Размер этой ставки сейчас выше ставки по вкладам.

    Законом или договором может быть предусмотрен другой размер.

    Следует отметить, что по ключевой ставке рассчитывать сумму процентов нужно с 1 августа. За период просрочки неисполнения денежного обязательства до 1 августа расчет ведем исходя из старых правил исходя из средних ставок по вкладам. Так что правила расчета, приведенные выше, во многом останутся актуальными в течении некоторого времени.

    Законные проценты по денежному обязательству


    В ГК РФ введена новая статья 317.1. Касается она только коммерческих организаций. Эта статья предоставляет кредитору по денежному обязательству право на получение с должника процентов на сумму долга за пользование денежными средствами.

    Казалось бы, чем эти проценты отличаются от процентов за пользование чужими денежными средствами.

    Статья 317.1 ГК РФ включена в главу «Исполнение обязательств». О процентах за пользование чужими денежными средствами речь идет в главе «Ответственность за нарушение обязательств». Отсюда вывод — ст. 317.1 устанавливает проценты за правомерное, а ст. 395 — за неправомерное пользование денежными средствами.

    Дополнение от 28.03.2016

    В итоговую редакцию Постановления Пленума ВС РФ № 7 разъяснения ст. 317.1 ГК РФ не вошли, хотя в проекте были.

    Оправдались тем, что Постановление посвящено ответственности за неисполнение обязательств, а проценты по ст. 317.1 ГК РФ мерой ответственности не являются.

    Также прошла информация, что эта норма будет либо изменена, либо отменена полностью. Сейчас этот вопрос прорабатывается. Если будут изменять, то планируется, что ст. 317.1 ГК РФ будет действовать не по умолчанию, а только если стороны включат соответствующее положение в договор.

    Но некоторые разъяснения все же есть, о них будет сказано ниже.

    Проценты по денежному обязательству подлежат уплате кредитору в случае, если есть в наличии одновременно два условия:

    1. стороны обязательства — коммерческие организации;
    2. должник пользуется денежными средствами предоставленного коммерческого кредита.

    Последнее нужно пояснить.

    В чем суть кредита? Получаю имущество сейчас, деньги плачу потом.  С коммерческим кредитом то же самое. Ему посвящена ст. 823 ГК РФ.

    Можно выделить две разновидности коммерческого кредита (объясню на примере договора поставки):

    1. Покупатель вносит аванс или предварительную оплату. Товар поставляется через какое-то время после этого.
    2. Предусмотрена отсрочка или рассрочка оплаты товара. Товар поставлен, но оплата производится через какой-то промежуток времени, предусмотренный договором (отсрочка платежа) и возможно по частям (рассрочка).

    Статья 317.1 действует только во втором случае — отсрочке или рассрочке платежа. Продавец товар передал, но оплату пока не получил. Или скажем по-другому. Покупатель стулья получил утром, деньги заплатил вечером. Какой-то период должник пользуется деньгами кредитора. Но это пользование носит правомерный характер, поскольку отсрочка платежа предусмотрена договором. В этом кардинальное отличие от ст. 395, устанавливающей ответственность за неправомерное пользование чужими денежными средствами.

    При отсутствии в договоре размера процентов, он определяется на основе ставки рефинансирования, действовавшей в соответствующие периоды.

    Короче, ставка рефинансирования перекочевала в статью 317.1. Хорошо, хоть не учетной ставкой назвали...

    Дополнение от 03.08.2016

    С 1 августа 2016 проценты по ст. 317.1 ГК РФ также определяются исходя из ключевой ставки ЦБ РФ. Это первое.

    Второе. Отныне ст. 317.1 ГК РФ действует, если это прямо предусмотрено или законом, или договором. Действовавшее ранее правило, тем самым поменялось на прямо противоположное.

    Оговорку о неприменении ст. 317.1 ГК РФ в договоры теперь можно не включать. Наоборот, нужно договором специально предусматривать начисление законных процентов.

    Начисление сложных процентов запрещено, как и в случае со ст. 395. И точно также предусмотрены исключения. Сложные проценты разрешено начислять по вкладам в банках и по предпринимательским договорам.

    Одновременное применение ст. 317.1 и ст. 395 ГК РФ


    Очень интересный вопрос — можно ли взыскать одновременно проценты по статье 317.1 и статье 395?

    Пока срок оплаты не истек проценты по ст. 395 ГК взыскать однозначно нельзя, поскольку отсрочка предусмотрена договором. В этот период начисляются только проценты по ст. 317.1. А если срок оплаты истек, а должник платить и не думает? Представляется, что с этого момента можно начислять проценты по ст. 395 ГК РФ.

    А что же происходит со ст. 317.1? Они прекращают начисляться или продолжают начисляться наряду с процентами по ст. 395?

    Начислять оба вида процентов, в общем-то, ничего не мешает. Запрета в ГК РФ нет. О двойной ответственности тоже говорить нельзя, поскольку ст. 317.1 устанавливает не ответственность, а порядок исполнения обязательства.

    Дополнение от 28.03.2016

    Верховный Суд подтвердил эту позицию. Согласно п. 53 Постановления № 7 проценты по ст. 317.1 и 395 ГК РФ начисляются одновременно.

    Тем не менее наиболее животрепещущие вопросы так и остались неразрешенными. Например, момент с которого начисляются законные проценты. Споры идут до сих пор.

    Моя позиция — с момента отгрузки товара (выполнения работы, оказания услуги). Кто-то считает, что эти проценты должны начисляться с моменты просрочки оплаты. Я этого не понимаю, в таком случае стирается грань между ст. 317.1 и ст. 395 ГК РФ. При таком раскладе законные проценты приобретают признаки меры ответственности, хотя по замыслу законодателя таковыми не являются.

    Выводы


    Резюмируем все вышесказанное (с учетом нового Постановления Пленума ВС РФ № 7 — дополнение от 28.03.2016 и с учетом новой редакции рассматриваемых норм — дополнение от 03.08.2016):

    • размер процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ определяется исходя из ключевой ставки ЦБ РФ (раньше — исходя из средних ставок по банковским вкладам физических лиц);
    • порядок расчета процентов изменится и будет осуществляться не по одной ставке, а по нескольким ставкам, имевшим место в соответствующие периоды (с 1 августа 2016 это правило не совсем актуально, однако за период просрочки до этой даты применяются старые правила);
    • на основании заявления должника размер процентов за пользование чужими денежными средствами, установленный договором может быть снижен до общеустановленного размера;
    • проценты по ст. 395 ГК РФ могут быть взысканы сверх неустойки, если это предусмотрено договором, если предусмотрена зачетная неустойка, то возможно взыскать только ее, но не проценты по ст. 395 ГК РФ;
    • проценты по ст. 317.1 представляют собой проценты за правомерное пользование денежными средствами и рассчитываются исходя из ключевой ставки ЦБ РФ;
    • действие ст. 317.1 распространяется на отношения с условием об отсрочке и/или рассрочке платежа;
    • начисление процентов на проценты (сложные проценты) по общему правилу запрещено, кроме случаев предусмотренных законом и по обязательствам, вытекающим из предпринимательских договоров;
    • проценты по ст. 317.1, и проценты по ст. 395 после нарушения срока оплаты начисляются одновременно.

    P.S. Советую подписаться на обновления, чтобы не пропустить появление новых статей на блоге. Также вы можете подписаться на мой Telegram-канал.


    Получай актуальные материалы по праву на свой e-mail
    * Нажимая на кнопку "Подписаться", я даю согласие на рассылку и принимаю Политику конфиденциальности.
    Ваши данные не разглашаются и не передаются третьим лицам для коммерческого и некоммерческого использования



    правила комментирования

    Комментарии WordPress
    Комментарии VK, Facebook, Twitter