Проценты за пользование чужими денежными средствами: новые правила

Здравствуйте, уважаемые читатели!

Наступило лето, а вместе с его приходом вступил в силу блок поправок в ГК РФ, посвященный обязательственному праву. Вопросов у практикующих юристов по этому поводу возникает масса. Как понимать эту норму? А как применять ту статью? А о чем эта новая статья?

В числе прочего очень многих волнует, что стало с процентами, взыскиваемыми по ст. 395 и что это за ст. 317.1 ГК о процентах по денежным обязательствам? Об этом и поговорим.

Содержание:

1. Проценты за пользование чужими денежными средствами
2. Законные проценты по денежному обязательству
3. Одновременное применение ст. 317.1 и ст. 395 ГК РФ
4. Выводы

Дополнение от 28.03.2016

Спустя почти 10 месяцев было принято Постановление Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств».

Среди прочего отдельная его часть посвящена применению ст. 395 ГК РФ (пункты 37 — 59). Поскольку новое Постановление частично воспроизводит некоторые положения совместного Постановления Пленумов ВС РФ, ВАС РФ от 08.10.1998 № 13/14, то отдельные пункты последнего в связи с этим утратили силу.

На таких скопированных положениях останавливаться не будем.

Далее статья приводится с дополнениями, которые вынесены отдельными блоками.

Проценты за пользование чужими денежными средствами

О процентах за пользование чужими денежными средствами я уже рассказывал в этой статье. Там подробно раскрыта суть этих процентов, поэтому советую перечитать ее.

Дополнение от 03.08.2016

В этой статье говорится о попытках взыскать проценты по ст. 395 ГК РФ исходя из ключевой ставки ЦБ РФ. Теперь же, с 1 августа 2016 года, это стало правилом. Подробнее об этом будет сказано ниже.

Раньше в ст. 395 ГК РФ говорилось об учетной ставке банковского процента. Что это такое никто не знал. Понятия такого в банковской практике не было. В 1996 г. Пленумы ВС и ВАС РФ в совместном Постановлении разъяснили, что учетная ставка — это ставка рефинансирования. И вполне благополучно почти десятилетие размер процентов за пользование чужими денежными средствами рассчитывали на ее основе.

И вдруг в 2013 году ЦБ РФ вводит ключевую ставку, а ставку рефинансирования временно «замораживает». В Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2014 год и период 2015 и 2016 годов ЦБ указал, что ставка рефинансирования до 2016 г. будет носить только справочный характер.

В процессе реформирования гражданского законодательства про ст. 395 вспомнили. Поняли, по-видимому, что учетная ставка — это нечто абстрактное, от реальной жизни оторванное и решили статью поправить.

Поправили... Для большинства юристов содержание поправки стало неожиданным.

В основу расчета процентов положили имевшие в соответствующие периоды средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц.

Многие в недоумении (я в том числе) — что за ставки? Где их брать? Почему именно они?

Начнем с последнего вопроса. Попробуем понять логику законодателя.

Процент по вкладу — это доход, который лицо получает за размещение своих денежных средств в коммерческом банке.

По-русски это означает следующее.

Положил человек в банк определенную сумму денег — это вклад. Через какое-то время банк возвращает сумму вклада и сверху выплачивает еще некоторую сумму в качестве дохода. Размер дохода — определенный процент от суммы вклада. Если ставка процента составляет 10% годовых, то положив в банк 100 рублей, через год банк возвращает 110 рублей.

Логика законодателя, по-видимому, сводится к установлению гарантии для кредитора получить в качестве компенсации сумму, равную доходу, на который могло бы рассчитывать физическое лицо, разместившее удерживаемую должником сумму в банке (банковский вклад). Не стоит забывать, что ст. 395 применяется не только в предпринимательской практике. Ее действие распространяется на любые денежные обязательства.

Таким образом, ответственность по указанной статье устанавливается в минимальном размере. Кстати, на сегодняшний день ставка по вкладам является реально действующей, в отличие от ставки рефинансирования. Просрочил уплату денежной суммы — заплати столько, сколько выплатил бы на эту сумму банк в виде дохода своему вкладчику.

Средние ставки по вкладам физических лиц, согласно ст. 395, публикуются Банком России. Ранее им публиковались сведения по депозитам физических лиц и нефинансовых организаций в рублях, долларах США и евро. В июле Банком России вместо них начали публиковаться сведения о средних ставках банковского процента по вкладам физических лиц в рублях для целей применения ст. 395 ГК РФ.

Размеры ставок были привязаны к месту исполнения обязательства и разбиты по федеральным округам.

средние ставки банковского процента

Дополнение от 28.03.2016

В п. 39 Постановления Пленума ВС РФ № 7 указывается, что источниками информации об этих средних ставках по вкладам физических лиц являются официальный сайт Банка России и «Вестник Банка России».

Если расчеты по договору осуществляются в иностранной валюте, то и расчет процентов по ст. 395 ГК РФ производится на основании средних ставок по вкладам физлиц в соответствующей валюте.

Ставки по разным федеральным округам отличаются. Для расчета применяется ставка того округа, на территории которого в момент заключения договора находилось место жительства (нахождения) кредитора. Это уже п. 40.

Там же указано, ставка какого федерального округа применяется, если:

  1. договор вытекает из деятельности филиала юридического лица — для расчета применяется ставка для федерального округа, на территории которого осуществляет свою деятельность филиал;
  2. кредитор находится за пределами РФ — используются ставки для округа по месту нахождения российского суда, рассматривающего спор.

Итак, новые ставки для расчета ввели.

Дополнение от 03.08.2016

Ввели, потом поняли, что получилась несуразица. Ведь в общемировой практике в основу расчета берутся кредитные проценты, чтобы кредитор, не получивший оплату вовремя, смог покрыть свои расходы по взятому в банке кредиту.

Сперва я предполагал, что считать размер процентов придется за каждый месяц. Потом оказалось, что чаще. Если период просрочки составляет два месяца, значит размер процентов по ст. 395 должен рассчитываться отдельно за каждый период, в течение которого действует ставка. Я понимаю это следующим образом.

Пример. Период просрочки уплаты составил два месяца: с 15 июня по 14 августа 2015 года. Для расчета понадобятся средние ставки:

  • с 15 по 30 июня;
  • с 1 по 14 июля;
  • с 15 по 31 июля;
  • с 1 по 14 августа.

Допустим, место исполнения — г. Ижевск. Это Приволжский федеральный округ. Берем соответствующие ставки: 11,15%, 11,16% (уже появились), 11,17%, 11, 16% (условно).

С 15 по 30 июня рассчитываем сумму процентов по ставке 11,15%, с 1 по 14 июля — по ставке 11,16%, с 15 по 31 июля — по ставке 11,17% и, наконец, с 1 по 14 августа — по ставке 11,16%. Полученные результаты суммируем и получаем итоговую сумму.

проценты за пользование чужими денежными средствами

Раньше, когда применялась учетная ставка, в расчет бралась либо ставка на день предъявления иска, либо на день вынесения судебного решения. Такова была позиция Пленумов ВС и ВАС РФ.

В новой редакции прямо сказано, что размер процентов определяется средними ставками «имевшими место в соответствующие периоды» просрочки. Иными словами будет применяться не ставка  на дату предъявления иска или дату вынесения решения, а ставки, которые имели место в каждый из периодов просрочки. В примере выше это наглядно показано. Каждые полмесяца используется отдельная ставка, и каждый из периодов — привязывается к своей ставке.

Дополнение от 28.03.2016

В п. 48 Постановления № 7 подтверждено, что весь период просрочки разделяется на несколько отрезков по количеству периодов имевших место на день вынесения решения суда.

По требования кредитора проценты за пользование чужими денежными средствами могут быть взысканы по день фактической уплаты долга. Расчет процентов за период после вынесения решения суда осуществляется судебным приставом-исполнителем или иным органом, осуществляющим исполнение решения суда (например, банком).

Если им что-то непонятно, они могут обратиться за разъяснением порядка исполнения в суд.

При длительных сроках просрочки считать придется очень много. Год просрочки — это 24 отдельных расчета за каждые полмесяца. Юристам это все считать, судьям — проверять.

Дополнение от 28.03.2016

Что если ставка за определенный период не установлена? Такая ситуация вполне предсказуема и ВС РФ не мог не разъяснить ее. В том же п. 39 указывается, что если ставка не опубликована, то применяется самая поздняя из опубликованных ставок по каждому из периодов просрочки.

Если и эта ставка отсутствует, то сумма процентов рассчитывается на основании справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им среднюю
ставку по краткосрочным вкладам физических лиц.

Что за ведущий банк? «Сбербанк России» и «ВТБ»?

Другой размер процентов может быть установлен договором. Причем этот размер может быть снижен судом по заявлению должника, если сумма, подлежащая уплате, явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства. Разумеется, такую несоразмерность должнику нужно будет доказать. Снизить размер можно будет до суммы, рассчитанной по тем же самым средним ставкам по банковским вкладам. Об этом говорится во введенном в статью 395 пункте 6.

Пунктом 4, которого также раньше не было, предоставлена возможность включить в договор условие о том, что проценты за пользование чужими денежными средствами могут быть взысканы сверх неустойки. Иными словами, можно будет взыскать и неустойку, и проценты по ст. 395. Но только если это предусмотрено законом или договором! По общему правилу такое не допускается.

Дополнение от 28.03.2016

Здесь нужно обратить внимание на п. 42 Постановления Пленума ВС РФ № 7 — если договором или законом установлена зачетная неустойка, то кредитор может требовать взыскания только неустойки!

И, наконец, по общему правилу, не допускается начисление процентов на проценты (сложных процентов). Из него есть два исключения:

  1. если иное не предусмотрено законом;
  2. начисление сложных процентов можно предусмотреть в договоре при исполнении обязательств в сфере предпринимательской деятельности.

Вот таким глобальным изменениям подверглась статья 395 ГК РФ.

Дополнение от 28.03.2016

В п. 43 Постановления Пленума ВС РФ указано, что при соблюдении претензионного порядка в отношении основного долга, то в отношении процентов по ст. 395 ГК РФ претензионный порядок тоже считается соблюденным.

Это правило распространяется также при взыскании процентов по ст. 317.1 ГК РФ и неустойки.

Интересен и п. 44 — если должник внес деньги в депозит нотариуса (или в некоторых случаях — в депозит суда), то обязательство считается исполненным своевременно и проценты за пользование чужими денежными средствами не начисляются.

Со дня зачисления денежной суммы на депозитный счет подразделения ССП во исполнение судебного решения проценты перестают начисляться.

А вот если должник забирает внесенные в депозит нотариуса деньги обратно (ст. 327 ГК РФ дает такое право), то обязательство исполненным не считается. Проценты по ст. 395 ГК РФ начисляются в этом случае со дня просрочки исполнения обязательства включая период нахождения денег в депозите нотариуса.

Что произошло потом?

Дополнение от 03.08.2016

С 1 августа 2016 года размер процентов по ст. 395 ГК РФ определяется исходя из ключевой ставки ЦБ РФ. Изменения внесены Федеральным законом от 03.07.2016 N 315-ФЗ «О внесении изменений...» Размер этой ставки сейчас выше ставки по вкладам.

Законом или договором может быть предусмотрен другой размер.

Следует отметить, что по ключевой ставке рассчитывать сумму процентов нужно с 1 августа. За период просрочки неисполнения денежного обязательства до 1 августа расчет ведем исходя из старых правил исходя из средних ставок по вкладам. Так что правила расчета, приведенные выше, во многом останутся актуальными в течении некоторого времени.

Законные проценты по денежному обязательству

В ГК РФ введена новая статья 317.1. Касается она только коммерческих организаций. Эта статья предоставляет кредитору по денежному обязательству право на получение с должника процентов на сумму долга за пользование денежными средствами.

Казалось бы, чем эти проценты отличаются от процентов за пользование чужими денежными средствами.

Статья 317.1 ГК РФ включена в главу «Исполнение обязательств». О процентах за пользование чужими денежными средствами речь идет в главе «Ответственность за нарушение обязательств». Отсюда вывод — ст. 317.1 устанавливает проценты за правомерное, а ст. 395 — за неправомерное пользование денежными средствами.

Дополнение от 28.03.2016

В итоговую редакцию Постановления Пленума ВС РФ № 7 разъяснения ст. 317.1 ГК РФ не вошли, хотя в проекте были.

Оправдались тем, что Постановление посвящено ответственности за неисполнение обязательств, а проценты по ст. 317.1 ГК РФ мерой ответственности не являются.

Также прошла информация, что эта норма будет либо изменена, либо отменена полностью. Сейчас этот вопрос прорабатывается. Если будут изменять, то планируется, что ст. 317.1 ГК РФ будет действовать не по умолчанию, а только если стороны включат соответствующее положение в договор. Но некоторые разъяснения все же есть, о них будет сказано ниже.

Проценты по денежному обязательству подлежат уплате кредитору в случае, если есть в наличии одновременно два условия:

  1. стороны обязательства — коммерческие организации;
  2. должник пользуется денежными средствами предоставленного коммерческого кредита.

Последнее нужно пояснить.

В чем суть кредита? Получаю имущество сейчас, деньги плачу потом.  С коммерческим кредитом то же самое. Ему посвящена ст. 823 ГК РФ.

Можно выделить две разновидности коммерческого кредита (объясню на примере договора поставки):

  1. Покупатель вносит аванс или предварительную оплату. Товар поставляется через какое-то время после этого.
  2. Предусмотрена отсрочка или рассрочка оплаты товара. Товар поставлен, но оплата производится через какой-то промежуток времени, предусмотренный договором (отсрочка платежа) и возможно по частям (рассрочка).

Статья 317.1 действует только во втором случае — отсрочке или рассрочке платежа. Продавец товар передал, но оплату пока не получил. Или скажем по-другому. Покупатель стулья получил утром, деньги заплатил вечером. Какой-то период должник пользуется деньгами кредитора. Но это пользование носит правомерный характер, поскольку отсрочка платежа предусмотрена договором. В этом кардинальное отличие от ст. 395, устанавливающей ответственность за неправомерное пользование чужими денежными средствами.

При отсутствии в договоре размера процентов, он определяется на основе ставки рефинансирования, действовавшей в соответствующие периоды.

Короче, ставка рефинансирования перекочевала в статью 317.1. Хорошо, хоть не учетной ставкой назвали...

Дополнение от 03.08.2016

С 1 августа 2016 проценты по ст. 317.1 ГК РФ также определяются исходя из ключевой ставки ЦБ РФ. Это первое.

Второе. Отныне ст. 317.1 ГК РФ действует, если это прямо предусмотрено или законом, или договором. Действовавшее ранее правило, тем самым поменялось на прямо противоположное.

Оговорку о неприменении ст. 317.1 ГК РФ в договоры теперь можно не включать. Наоборот, нужно договором специально предусматривать начисление законных процентов.

Начисление сложных процентов запрещено, как и в случае со ст. 395. И точно также предусмотрены исключения. Сложные проценты разрешено начислять по вкладам в банках и по предпринимательским договорам.

Одновременное применение ст. 317.1 и ст. 395 ГК РФ

Очень интересный вопрос — можно ли взыскать одновременно проценты по статье 317.1 и статье 395?

Пока срок оплаты не истек проценты по ст. 395 ГК взыскать однозначно нельзя, поскольку отсрочка предусмотрена договором. В этот период начисляются только проценты по ст. 317.1. А если срок оплаты истек, а должник платить и не думает? Представляется, что с этого момента можно начислять проценты по ст. 395 ГК РФ.

А что же происходит со ст. 317.1? Они прекращают начисляться или продолжают начисляться наряду с процентами по ст. 395?

Начислять оба вида процентов, в общем-то, ничего не мешает. Запрета в ГК РФ нет. О двойной ответственности тоже говорить нельзя, поскольку ст. 317.1 устанавливает не ответственность, а порядок исполнения обязательства.

Дополнение от 28.03.2016

Верховный Суд подтвердил эту позицию. Согласно п. 53 Постановления № 7 проценты по ст. 317.1 и 395 ГК РФ начисляются одновременно.

Тем не менее наиболее животрепещущие вопросы так и остались неразрешенными. Например, момент с которого начисляются законные проценты. Споры идут до сих пор.

Моя позиция — с момента отгрузки товара (выполнения работы, оказания услуги). Кто-то считает, что эти проценты должны начисляться с моменты просрочки оплаты. Я этого не понимаю, в таком случае стирается грань между ст. 317.1 и ст. 395 ГК РФ. При таком раскладе законные проценты приобретают признаки меры ответственности, хотя по замыслу законодателя таковыми не являются.

Выводы

Резюмируем все вышесказанное (с учетом нового Постановления Пленума ВС РФ № 7 — дополнение от 28.03.2016 и с учетом новой редакции рассматриваемых норм — дополнение от 03.08.2016):

  • размер процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ определяется исходя из ключевой ставки ЦБ РФ (раньше — исходя из средних ставок по банковским вкладам физических лиц);
  • порядок расчета процентов изменится и будет осуществляться не по одной ставке, а по нескольким ставкам, имевшим место в соответствующие периоды (с 1 августа 2016 это правило не совсем актуально, однако за период просрочки до этой даты применяются старые правила);
  • на основании заявления должника размер процентов за пользование чужими денежными средствами, установленный договором может быть снижен до общеустановленного размера;
  • проценты по ст. 395 ГК РФ могут быть взысканы сверх неустойки, если это предусмотрено договором, если предусмотрена зачетная неустойка, то возможно взыскать только ее, но не проценты по ст. 395 ГК РФ;
  • проценты по ст. 317.1 представляют собой проценты за правомерное пользование денежными средствами и рассчитываются исходя из ключевой ставки ЦБ РФ;
  • действие ст. 317.1 распространяется на отношения с условием об отсрочке и/или рассрочке платежа;
  • начисление процентов на проценты (сложные проценты) по общему правилу запрещено, кроме случаев предусмотренных законом и по обязательствам, вытекающим из предпринимательских договоров;
  • проценты по ст. 317.1, и проценты по ст. 395 после нарушения срока оплаты начисляются одновременно.

P.S. Советую подписаться на обновления, чтобы не пропустить появление новых статей на блоге. Также вы можете подписаться на мой Telegram-канал.

Оцените материал
( 2 оценки, среднее 5 из 5 )
Альберт Садыков/ автор статьи
Автор блога, юрист, руководитель контент-направления онлайн-школы для юристов «Lextorium».
Понравилась статья? Поделитесь с друзьями.
Комментарии: 102
  1. Александр

    Хорошая статья. Но я так и не увидел для себя ответа — где на данный момент взять эту ставку? Если ее нет, то какую ставку из депозитов применять?

    1. Альберт Садыков (автор)

      Скоро статью немного отредактирую, поскольку на сайте ЦБ появились эти средние ставки. Найти их можно так: сайт ЦБ > Статистика > Банковский сектор > Процентные ставки и структура кредитов и депозитов по срочности. В самом низу будут «Сведения по вкладам физических лиц в рублях». Только нужно иметь в виду, что опубликованные ставки привязаны, во-первых, к месту исполнения обязательства и, во-вторых, к периоду просрочки.

  2. Алина

    Спасибо за статью, содержательно и доступно для понимания.

    1. Альберт Садыков (автор)

      Я старался :smile:

  3. Антон

    Добрый день.

    Автор, объясните пожалуйста почему вы решили, что статья 317.1 действует только во втором случае — отсрочке или рассрочке платежа, ведь при оплате аванса, сторона получившая аванс, пользуется денежными средствами не исполнив обязательства по договору.

    По-простому — я покупаю у вас стулья, плачу за них аванс в размере 50 % от стоимости, стулья вы поставляете на след. день, но по факту 50 % оплаты вы уже получили и пользуетесь этими деньгами, не исполнив свои обязательства по договору.

    1. Альберт Садыков (автор)

      Здравствуйте!

      В ст. 317.1 ГК РФ говорится, что проценты начисляются на сумму долга. Аванс — какой же это долг? Вы мне за стулья заплатили, у меня перед вами есть обязательство на следующий день передать стулья. Денежного обязательства у меня перед вами не возникло. Если я не передам стулья, то аванс должен буду вернуть. Если не верну, то проценты начисляться будут уже по ст. 395, т. к. их удержание с моей стороны будет неправомерным.

  4. Татьяна

    Добрый день!

    Внимательно перечитали вашу статью. Спасибо. Очень доступно. Но возник вопрос, как нам правильно применить полученную информацию для наших договоров с покупателями. Будет ли правильно и правомерно, если мы укажем в договорах с отсрочкой платежа: 1. Что мы не воспользуемся ст. 317.1 по отношению к покупателю; 2. Что в случае просроченного платежа будет применена ст. 395 по ставке процентов, предусмотренных настоящим договором (ну напр. 0,05%, поняли, что так легче будет считать, нежели по ставкам рефинансирования в отдельные периоды)?

    1. Альберт Садыков (автор)

      По первому пункту все верно. По второму уточню. Ставку 0,05% можно назначить, но это уже будет договорная неустойка по ст. 330 ГК РФ, а не проценты по ст. 395. Указывается, что за просрочку платежа покупатель уплачивает пени в размере 0,05% за каждый день просрочки.

  5. Дмитрий

    Во первых, спасибо автору за его труд.

    Во вторых, не совсем понимаю, почему Вы пришли к выводу о том, что проценты по 317.1 можно начислять одновременно с 395? Дело в том, что когда у кредитора возникает возможность начислять проценты по 395 это значит, что допущено нарушение по денежному обязательству, а значит, что о правомерном использование денежных средств не может идти речи?

    П.С.: Может я что то не верное понимаю, но на мой взгляд применении двух статей одновременно недопустимо. Как мне кажется данная норма введена законодателем как раз таки в целях уменьшения сроков расчетов м/у сторонами, иными словами не ждали 45 дней для оплаты там где это возможно...

    1. Альберт Садыков (автор)

      Пока что одновременное начисление процентов по ст. 395 и ст. 317.1 не более чем предположение. Формально запрета нет, поэтому некоторые юристы строчат иски с надеждой «взыскать дважды». Вызвано это на мой взгляд тем, что в ст. 317.1 написано о начислении процентов за период пользования денежными средствами. Идет ли речь исключительно о правомерном пользовании осталось в умолчаниях. Хотя косвенно в пользу этого говорит расположение статьи в главе об исполнении обязательств.

      1. Давид

        Добрый день. Если договоре написано 0.2% в день пени по ст 317.1, обязаны платить полностью проценты должники?

        1. Альберт Садыков (автор)

          Здравствуйте! Ст. 317.1 ГК РФ — это не пени. А так, если в договоре закрепили, то надо. Хотя ставка слишком большая.

  6. Василий

    Спасибо за пояснения, расписано доходчиво.

    Единственный вопрос, если долг по кредиту у меня висит с 2009 года (кредит закрыли в мае 2015), то какие ставки брать во внимание? Тут нет привязки к годам выходит? Просто разбивать каждый год на периоды и считать по соответствующей ставке?

    И в законе указаны периоды с 01/06, а как быть с периодом до 01/06?

    1. Альберт Садыков (автор)

      Разбивать на периоды не нужно, до 01.06.2015 года проценты рассчитываются по старым правилам. Новые правила применяются к отношениям, возникшим после вступления в силу поправок.

  7. Дмитрий

    Спасибо за статью!

    Хотелось бы понять один момент, какие могут быть налоговые последствия в случае отсутствия в договоре ссылки на запрет применения Сторонами ст. 317.1.

    Ведь, если я не ошибаюсь, у налогоплательщиков, работающих по методу начисления, на основании пункта 6 ст. 250 НК РФ внереализационный доход от новых процентов возникает независимо от их уплаты должником, причём в последнем случае проценты признаются доходом без необходимости их подтверждения решением суда или самим должником. Это может означать, что налоговые органы могут задать вопрос об уплате налогов с данных «доходов», а в дальнейшем и определенных санкций.

    Исходя из этого, будет ли верным утверждение, что поставщик, работающий с клиентами на условиях отсрочки платежа, обязан предъявлять им проценты по ст. 317.1, либо дополнительным соглашением внести изменение в договор поставки с запретом применения данной статьи?

    1. Альберт Садыков (автор)

      Разъяснений Минфина или ФНС РФ по этому поводу пока нет. Тем не менее думается, что поставщик в случае, который Вы рассматриваете, должен начислить проценты за пользование денежными средствами независимо от их фактического получения. В этом и состоит метод начисления. Если поставщик их не учтет, то будет начислена неустойка по ст. 75 НК РФ. Но речь-то идет о налоговом учете.

      В ст. 317.1 ГК РФ устанавливается не обязанность, а право на получение процентов.

      Для исчисления налогов поставщик учесть этот «виртуальный» доход в виде законных процентов обязан, а вот предъявлять или нет их клиенту — это уже право поставщика, его усмотртение. Поэтому лучше изначально предусмотреть в договоре запрет на начисление процентов по ст. 317.1 ГК РФ, чтобы не «обжечься» с налогами.

  8. Александр

    Добрый день. Если по договору ООО должник физ.лица. Возможно применение 395 и 317.1?

    1. Альберт Садыков (автор)

      Здравствуйте! Применение ст. 395 ГК РФ возможно, ст. 317.1 — нет. Последняя применяется, когда обе стороны договора являются коммерческими организациями.

  9. Татьяна

    У меня все равно по ст. 317.1 ГК РФ возникает вопрос:

    Применяется ли данная статья для договоров поставки, если существует п.4 ст. 488 ГК РФ, согласно которому обязанность у Покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую стоимости товара, должна быть предусмотрена договором? Т.е. к договорам поставки ст. 317.1 ГК РФ не относится?

    1. Альберт Садыков (автор)

      Ст. 317.1 ГК РФ применяется, если иное не предусмотрено законом. Ваш пример как раз и есть такой случай. Только нельзя говорить, что ст. 317.1 ГК РФ не действует в отношении договоров поставки. Это касается только случаев продажи товара в кредит, т. е. при отсрочке оплаты.

  10. Татьяна

    То есть я правильно понимаю, что если я — поставщик товара и мне покупатель внес 100% предоплату, то в отношении меня (поставщика) эта статья не действует и мне не нужно прописывать в договоре, что в отношении денежных обязательств Поставщика ст. 317.1 ГК РФ не применяется?

    И еще вопрос: как быть с индивидуальными предпринимателями — на них распространяется эта статья? Я предполагаю, что в данном случае ст. 317.1 следует толковать с учетом положений п.3. ст. 23 ГК РФ, согласно которому к предпринимательской деятельности граждан применяются правила ГК РФ, которые регулируют деятельность коммерческих организаций, если иное не вытекает из закона. То есть предприниматели также смогут воспользоваться законными процентами. А какое Ваше мнение?

    Спасибо за ответы!

    1. Альберт Садыков (автор)

      По первому вопросу — да, на предоплату, я считаю, законные проценты не начисляются. Поэтому в договоре прописывать условие о неприменении ст. 317.1 необязательно. Хотя подстраховаться можно.

      На индивидуальных предпринимателей, тоже считаю, что ст. 317.1 ГК РФ распространяется. Толкование, конечно, расширительное. С учетом того самого п. 3 ст. 23 ГК РФ. Ведь ИП тоже занимаются предпринимательской деятельностью наряду с коммерческими организациями.

  11. Ak Ak

    а почему если покупатель деньги заплатил, а товар получит потом в этот период не начисляются проценты по 317.1?

    1. Альберт Садыков

      Потому, что ст. 317.1 ГК РФ применяется только к денежным обязательствам. У продавца перед покупателем денежного обязательства нет, у него обязательство по передаче товара.

  12. Светлана

    Добрый день. Спасибо за статью. У меня такой вопрос- если мы составим доп. соглашение о неприменении ст.317.1, и если покупатель с нами не рассчитается, то подав заявление в суд, проценты за пользование чужими денежными средствами будут начисляться согласно ст.395 или уже совсем не будут?

    1. Альберт Садыков (автор)

      Здравствуйте!

      Будут согласно ст. 395. Ее доп. соглашение не касается.

  13. Ирина

    Альберт, спасибо большое за статью, вы пока единственный, кто так доступно пояснил, хотя я сама юрист, но голову сломала. Разъяснение Минфина только еще больше запутало, зачем такие разъяснения выпускать.

    1. Альберт Садыков (автор)

      Ирина, всегда пожалуйста! Сейчас судебную практику подбираю по этому вопросу. Она, конечно, не сложилась еще, но отслеживать, как разные суды применяют ст. 317.1 и 395 весьма занятно.

  14. Татьяна Березина

    Добрый день!

    В журнале «Главбух» №2 за январь 2016 г вышло пояснение к применению п.1 ст. 317.1 ГК РФ в договорах. Даже приведены образцы допсоглашений о неприменении данной статьи закона. Но в этих вариантах указаны договоры оказания услуг или договор подряда. Мы являемся производителями товара, который сами же продаем. Достаточно ли будет внести в наш договор следующую формулировку пункта:

    «Стороны пришли к соглашению о том, что предусмотренный настоящим договором порядок расчетов не является коммерческим кредитом. Положения ст. 317.1 Гражданского кодекса РФ к отношениям Сторон не применяются». Заранее спасибо.

    1. Альберт Садыков

      Здравствуйте!

      Да, эта формулировка вполне подойдет.

  15. Алексей

    Покупатель просрочил оплату по договору поставки. Цена товара в договоре указана в Евро, а оплата в рублях по курсу ЦБ РФ на день оплаты. По каким ставкам должен рассчитываться процент за пользование чужими денежными средствами — по рублевым вкладам или по вкладам в Евро?

    В ст.395 ГК РФ я не вижу четкого ответа.

    1. Альберт Садыков (автор)

      Проценты в Вашем случае должны считаться из расчета средней ставки по вкладам в евро.

  16. Анна

    Спасибо за статью. Хотелось бы уточнить относительно применения ст.317.1 к договору аренды в части оплаты переменной составляющей (коммунальные платежи за предыдущий месяц) которая выплачивается Арендатором в течение 3 дней на основании счета Арендодателя. Необходимо ли каждый раз до момента оплаты начислять проценты Арендатору? Постоянная часть выплачивается авансом.

    И еще как применять данную статью относительно договоров действующих в настоящий момент, но заключенных до июня 2015 года и должны ли поставщики услуг (постоплата) например предупредить о возможности применения данной статьи? Спасибо.

    1. Альберт Садыков (автор)

      Дать однозначный ответ на данный момент трудно, поскольку разъяснений ВС РФ еще нет.

      Если исходить из позиции Минфина РФ, то применять ст. 317.1 ГК РФ к неоплаченным счетам можно, поскольку с момента выставления счета и до оплаты переменной части арендной платы происходит пользование денежными средствами.

      По второму вопросу суды на сегодняшний день исходят из того, что действие ст. 317.1 не распространяются на правоотношения по договорам, заключенным до июня 2015 года. Логичный подход, т. к. когда стороны заключали договор, они исходили из тех норм, которые были на тот момент. Они начисление законных процентов не предусматривали, новые же обратной силы не получили.

  17. Евгений

    Благодарю за разъяснения, но остается вопрос: допустим ли взаимозачет по требованиям по ст.395 и 317.1 ГК РФ?

    1. Альберт Садыков (автор)

      Уточните, взаимозачет в каком плане? Вы контрагенту насчитали по 317.1, а он вам — по 395 ГК РФ?

      1. Евгений

        По 317.1 я, как покупатель, должен сам себе насчитать проценты при отсрочке платежа и выплатить их поставщику. В то же время поставщик просрочил поставку. За просрочку я требую проценты по ст.395 ГК. Возможен ли в этом случае взаимозачет?

        1. Альберт Садыков (автор)

          Как покупатель, вы сами себе начислять проценты по 317.1 не обязаны. Это право поставщика, он может и не предъявить эти проценты вам. В целом взаимозачет возможен. В соглашение о зачете можно включить любые суммы: основной долг, часть долга, проценты.

  18. Ирина

    Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, в Отношении предоплаты и обеспечительного платежа по договору аренды, если допустим Арендодатель не оказал услугу по аренде, скажем так, то Арендатор может потребовать возврата пред оплаты с процентами по 317.1? 2) По обеспечительному взносу, Арендодатель должен его вернуть, но все еще удерживает, Арендатор в таком случае может потребовать проценты по 317.1 на сумму обеспечительного платежа, за период неправомерного удержания?

    1. Альберт Садыков (автор)

      Здравствуйте! С одной стороны при возникновении обязательства возвратить аванс, денежное обязательство возникает. Определенности по поводу того, можно ли начислить в этом случае проценты по ст. 317.1 ГК РФ, пока нет. 9ААС, рассматривая дело о возврате аванса, указал, что ст. 317.1 ГК РФ в этом случае не применяется, поскольку речь идет о неосновательном обогащении. К обязанности возвратить неосновательное обогащение (ст. 1102 ГК РФ) подлежит применению п. 2 ст. 1107 ГК РФ – о начислении процентов за пользование чужими денежными средствам по ст. 395 ГК РФ (Постановление 9ААС от 04.02.2016 по делу № А40-174768/2015).

      Что касается обеспечительного платежа, то согласно п. 4 ст. 381.1 ГК РФ на его сумму законные проценты не начисляются.

  19. Евгений

    При самостоятельном изучении процентов по ст.317.1 у меня получилось вот что. Если условие о неначислении процентов по ст.317.1 ГК РФ договором поставки не установлено, независимо от их фактического получения кредитором, на их сумму будет начислен налог на внереализационный доход, полученный в виде процентов, полученных по долговым обязательствам. (п.6 ст.250 и п.1 ст.271 НК РФ) Начисление налога на внереализационный доход правомерно в связи с тем, что гражданское законодательство исходит из принципа добросовестности участников правоотношений. Поэтому презюмируется, что покупатель-должник не должен ждать направления в его адрес дополнительного требования от поставщика-кредитора о выплате таких процентов, а самостоятельно, при погашении задолженности за поставленный товар, сверх суммы основного долга оплатить и проценты по ст.317.1 ГК РФ. То есть, норма фактически императивна для покупателя! С уважением, Евгений.

    1. Альберт Садыков (автор)

      Какой-либо императивности я не вижу. Норма сконструирована таким образом, что предусматривает право требования со стороны кредитора. Автоматически проценты по ст. 317.1 ГК РФ не начисляется.

      Разъяснений ВС РФ еще нет, но есть Письмо Минфина России от 09.12.2015 N 03-03-РЗ/67486.

      По мнению налоговиков кредитор вправе отказаться от получения процентов по ст. 317.1 ГК РФ. И далее следует: «В этом случае задолженность у организации-должника в виде суммы процентов по денежному обязательству, списываемая путем прощения долга, подлежит включению в состав внереализационных доходов». Иными словами налоговики признают право кредитора отказаться от получения законных процентов, последствия в виде уплаты налогов в этом случае возникают у должника, поскольку являются уже его внереализационным доходом.

      Мнение налоговиков спорное, но отнесение налогов на кредитора, который не стал требовать суммы процентов и не получил их, было бы вовсе бредом.

  20. Максим

    «По второму вопросу суды на сегодняшний день исходят из того, что действие ст. 317.1 не распространяются на правоотношения по договорам, заключенным до июня 2015 года. Логичный подход, т. к. когда стороны заключали договор, они исходили из тех норм, которые были на тот момент. Они начисление законных процентов не предусматривали, новые же обратной силы не получили» Здравствуйте, а можно ссылку на пример решения, из судебной практики, что к ранее заключенным договорам, ст. 317.1 не применима. Или лучше сделать допники к имеющимся длящимся договорам, на случае неприятностей с налоговой? Можно ли сделать допник к договору аренды текущей датой (т.к. задней не сделаешь, он подлежит госрегистрации) и прописать в нем, что проценты не начисляются с 01.06.2015 г.? Спасибо, жду ответа!

    1. Альберт Садыков (автор)

      На сегодняшний день уже три позиции сложилось. Первая — ст. 317.1 ГК РФ к договорам, заключенным до 01.06.2015 применяется. Вторая — не применяется. Например, есть Решение Арбитражного суда Иркутской области от 07.10.2015 по делу №А19-10133/2015. Суд обосновал отказ тем, что ее применение к уже существующим договорам без какого-либо волеизъявления сторон нарушит баланс прав и обязанностей, из которого

      стороны исходили при заключении договора, что не соответствует принципу свободы договора и существу диспозитивной нормы.

      Что это означает? Стороны, заключая договор до 01.06.2015, не рассчитывали на законные проценты. Договариваясь об отсрочке платежа риски были заложены в стоимость. И вот начисление процентов по 317.1 ГК РФ сверх этого как раз и нарушает баланс прав и обязанностей.

      И есть еще третья позиция, довольно странная. Ст. 317.1 применяли вместо 395, начисляя проценты на долг, даже если он образовался до 01.06.2015. Видимо, суды соотнесли эти две статьи как специальную (317.1) и общую (395).

  21. Марина

    Альберт, здравствуйте! Спасибо за содержательные и доступные статьи! Я практикующий юрист, с удовольствием подписалась на Ваш блог после прочтения одной из них. Теперь с нетерпением жду новых!

    1. Альберт Садыков (автор)

      Они будут обязательно ;-)

  22. Джек

    Альберт здравствуйте!

    В принципе понятен смысл применения ст. 317.1 ГК РФ, но если начать применение, то расчеты процентов очень усложняются, а именно, когда проценты ст. 395 ГК РФ начисляются на проценты по ст. 317.1 ГК РФ.

    Приведу пример: Товар поставлен 10 марта 2016г., отсрочка оплаты по 20 марта 2016г. Покупатель просрочил платеж и заплатил 25 марта 2016г.

    -Процесс формирования процентов по 317.1 ГК РФ за период с 11марта по 20 марта понятен.

    -Процесс начисления процентов по ст. 395 ГК РФ (от стоимости Товара + процентов по ст. 317.1 ГК РФ за период с 11 марта по 20 марта) на просрочку оплаты Товара с 21 марта по 25 марта понятен.

    -Процесс формирования процентов по ст. 317.1 ГК РФ за период с 21марта по 25марта понятен.

    Теперь о проблемном! Сложно рассчитывать проценты по ст. 395 ГК РФ на «ежедневно движущиеся проценты по ст. 317.1 ГК РФ» за период с 21 марта по 25 марта, ввиду того что размер процента по ст. 317.1 в рублях не зафиксирован! У каждого «суточного» размера процента по ст. 317.1 ГК РФ в период с 21 марта по 25 марта получается свой срок просрочки при использовании расчета по ст. 395 ГК РФ!

    Сталкивались ли вы с аналогичными ситуациями?

    1. Альберт Садыков (автор)

      Здравствуйте!

      С такими ситуациями не сталкивался и мне кажется, что проценты по ст. 395 ГК РФ начисляются только на сумму основного долга, а не на сумму основного долга + ежедневно движущиеся проценты по 317.1 ГК РФ.

      В проекте Постановления Пленума ВС РФ по этому вопросу пока фигурирует формулировка, что "с начала просрочки уплаты суммы основного долга в договорных отношениях между лицами, указанными в пункте 54 настоящего постановления, на сумму основного долга подлежат уплате как проценты, предусмотренные статьей 317.1 ГК РФ, так и проценты, установленные статьей 395 ГК РФ. Это пункт 55 проекта.

      1. Джек

        Добрый день!

        Используя обозначенное Вами:

        -"Начислять оба вида процентов, в общем-то, ничего не мешает. Запрета в ГК РФ нет. О двойной ответственности тоже говорить нельзя, поскольку ст. 317.1 устанавливает не ответственность, а порядок исполнения обязательства".

        -"закон не предусматривает препятствий для начисления и процентов по ст. 317.1, и процентов по ст. 395 после нарушения срока оплаты."

        Все таки возникает вопрос, что же мешает начислить проценты по ст. 395 ГК РФ на процент по ст. 317.1 ГК РФ? Разве проценты по ст. 317.1 ГК РФ от суммы задолженности за первый день просрочки платежа, как то иначе обязывают Покупателя их платить? Или где-то обозначено, что на проценты ст. 317.1 не действует течение времени в вопросах, касаемо исполнения обязательств по их уплате? В нашем случае, согласно ст. 317.1 ГК РФ долг при просрочке «работает», а ст. 395 ГК РФ позволяет привлечь к ответственности за несвоевременный возврат сумм, в т.ч. и процентов по 317.1 ГК РФ,

        1. Альберт Садыков (автор)

          Среди многочисленных обсуждений встречал точку зрения, что проценты по ст. 395 ГК РФ начисляются следующим образом. Сначала до даты просрочки рассчитываются проценты по ст. 317.1. С момента просрочки на сумму долга и плюс на успевшие набежать проценты по ст. 317.1 начисляются проценты по ст. 395. А по ст. 317.1 ГК РФ проценты также продолжают начисляться на сумму основного долга.

          Проценты по ст. 317.1 являются платой за правомерное пользование капиталом. Если рассматривать по аналогии обязательства по договорам займа и кредита, то в п. 15 совместного Постановлении Пленумов ВАС РФ, ВС РФ № 13/14 от 08.10.1998 указывается, что проценты, предусмотренные пунктом 1 статьи 811 ГК РФ (в нем идет отсылка к п. 1 ст. 395), на сумму несвоевременно уплаченных процентов за пользование заемными средствами не начисляются.

          О применимости такой аналогии можно спорить, но пока моя позиция такова: оба вида процентов начисляются на сумму основного долга.

          1. Джек

            Добрый день!

            Альберт, не много не понял Ваши выводы.

            Прошу обратить внимание, что:

            1) дата принятия Постановления Пленума ВАС РФ, ВС РФ №13/14 очень «давненькая», т.е. не отражает сегодняшних подвижек закона.

            2) ст. 317.1 ГК РФ недавно введенная (Федеральным «законом» от 08.03.2015 N 42-ФЗ).

            3) ст. 395 ГК РФ недавно насыщена нововведением — п. 5 (введен Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ).

            4) цитируемый Вами абз. 5 п. 15 Постановления Пленума ВАС РФ, ВС РФ №13/14, все -таки содержит важное условие: «..., если иное прямо не предусмотрено законом и договором». Сегодня, повторюсь, закон позволяет формировать сложные проценты (ст. ст. 317.1; 395 ГК РФ).

            5) приводимый Вами пример (третье предложение в Ответе от 23.03.2016г.), содержит логику, которой я пытаюсь руководствоваться: «С момента просрочки на сумму долга и плюс на успевшие набежать проценты по ст. 317.1 начисляются проценты по ст. 395.»

            Прошу раскрыть мысль, в обозначенной Вами позиции (последнее предложение Ответа от 23.03.2016г).

            В заранее спасибо.

  23. Лейла Кязымова

    Здравствуйте, Альберт! Подскажите, каким источником Вы пользуетесь, узнавая о вновь принятых постановлениях ВС РФ?

    1. Альберт Садыков

      Здравствуйте! На zakon.ru оперативно такие новости выкладывают. На pravo.ru тоже отслеживаю новости.

      А конкретно по Постановлению Пленума ВС РФ № 7 — его сам ВС очень оперативно опубликовал на своем сайте — на следующий день после принятия.

  24. Алексей

    Статья интересная, с автором согласен.

    Ну, и конечно же в цитируемом ниже дополнении, в части п. 44 имеется ввиду, что должник внес на депозит в срок, предусмотренный обязательством: «Дополнение от 28.03.2016

    В п. 43 Постановления Пленума ВС РФ указано, что при соблюдении претензионного порядка в отношении основного долга, то в отношении процентов по ст. 395 ГК РФ претензионный порядок тоже считается соблюденным.

    Это правило распространяется также при взыскании процентов по ст. 317.1 ГК РФ и неустойки.

    Интересен и п. 44 — если должник внес деньги в депозит нотариуса (или в некоторых случаях — в депозит суда), то обязательство считается исполненным своевременно и проценты за пользование чужими денежными средствами не начисляются.

    Со дня зачисления денежной суммы на депозитный счет подразделения ССП во исполнение судебного решения проценты перестают начисляться.

    А вот если должник забирает внесенные в депозит нотариуса деньги обратно (ст. 327 ГК РФ дает такое право), то обязательство исполненным не считается. Проценты по ст. 395 ГК РФ начисляются в этом случае со дня просрочки исполнения обязательства включая период нахождения денег в депозите нотариуса.»

    Спасибо за статью, Альберт.

    У меня же вопрос ввиду исключения действия ряда пунктов предыдущих пленумов: "При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 или 365 и 366 соответственно? "

    Заранее спасибо за дискуссию.

    1. Альберт Садыков (автор)

      Сейчас получается, что расчет делается исходя из того, что в году 365 и 366 дней.

  25. Александр Лагутин

    Альберт, Вы говорите что 317.1 ГК РФ применяется только к денежным обязательствам. Скажите у подражателя перед хранителем денежное обязательство или нет?

    1. Альберт Садыков

      Если договор возмездный, то у поклажедателя возникает денежное обязательство перед хранителем.

  26. Оксана

    Здравствуйте, статья понравилась, но я так и не поняла на какие правовые нормы ссылаться покупателю в дополнительном соглашении о неприменении ст.317.1.

    1. Альберт Садыков (автор)

      Здравствуйте! На нее же и ссылаться. В ней самой закреплено, что законные проценты начисляются, если иное не предусмотрено договором. Или законом, разумеется.

  27. Лариса

    Добрый день!

    Подготовили доп. соглашение к договору аренды от 01 декабря 2015 года:

    1. Стороны договорились дополнить раздел Договора «Ответственность сторон» пунктом, изложенным в следующей редакции: «Стороны договорились, что при исполнении настоящего Договора законные проценты (ст. 317.1 Гражданского кодекса РФ) не начисляются и не выплачиваются».

    2. Настоящее Дополнительное соглашение вступает в силу с момента подписания, распространяет свое действие на отношения Сторон, возникшие с 01.06.2015 г., и действует до даты расторжения Договора.

    Принципиально ли в п.2 доп. согл. указывать дату начала договора, а не дату вступления в силу статьи ГК РФ. В доп.соглашении от 13 апреля 2016 года указана дата раньше даты подписания договора.

    1. Альберт Садыков (автор)

      Здравствуйте! Как я понимаю, договор подписан 1 декабря 2015 года? В таком случае закреплять в доп. соглашении, что оно распространяет действие на отношения сторон, возникшие с 1 июня 2015 года не имеет смысла. Потому что их не было — договор-то заключен с 1 декабря. Достаточно указать, что доп. соглашение распространяет действие на отношения, возникшие с момента заключения договора.

  28. Анна

    Добрый день!

    Применение ст.317.1. ГК вызывает много вопросов. Ответ на один из них надеюсь получить от Вас. Наша организация оказала услуги, срок оплаты наступил, но заказчик не исполнил свои обязательства по оплате. Подаем исковое заявление в суд с требованием погасить задолженность, и либо ст.330 ГК (неустойка) либо ст.395 ГК (процент за пользование чужими денежными средствами). А как поступить со ст.317.1? Можем ли одновременно применять и ст.330 ГК и ст.317.1.ГК?

  29. Велитченко Андрей

    Добрый день, Альберт. Огромное спасибо за то, что делитесь знаниями. Вы писали:

    -"Начислять оба вида процентов, в общем-то, ничего не мешает. Запрета в ГК РФ нет. О двойной ответственности тоже говорить нельзя, поскольку ст. 317.1 устанавливает не ответственность, а порядок исполнения обязательства".

    -"закон не предусматривает препятствий для начисления и процентов по ст. 317.1, и процентов по ст. 395 после нарушения срока оплаты.".

    Не могли бы Вы прокомментировать решение (стр. 3, 1 абзац) арбитражного суда г. Москвы по делу № А40-232161/15 от 15.04.2016, которым было отказано во взыскании с должника процентов по двум названным статьям.

    Я представляю интересы своей компании в суде и по трём искам (дела уже назаначены к рассмотрению) посчитал % по двум названным статьям, что считаю логичным. Спасибо.

    1. Альберт Садыков (автор)

      На мой взгляд суд сделал ошибочный вывод о том, что законные проценты — это мера ответственности. Не могу с этим согласиться. Моя позиция не изменилась — ст. 317.1 ГК РФ устанавливает порядок исполнения обязательств и мерой ответственности не является.

  30. Наталья

    Добрый день! Если в договоре присутствует пункт: «неисполнение покупателем обязательств по своевременной оплате товара товар считается переданным в кредит с кредитной ставкой 36% годовых. Кредитный процент исчисляется с даты отгрузки товара покупателю. Срок начисления процентов исчисляется до дня полного погашения задолженности» данный пункт будет относиться к двум статьям или только к 317, а по 395 проценты будут начисляться исходя из ставки банка? Или одновременно проценты начисляются исходя из ставки 36 процентов годовых независимо друг от друга?

    1. Альберт Садыков (автор)

      Здравствуйте! Ставка 36% к ст. 395 ГК РФ не относится, поскольку последняя устанавливает ответственность за неисполнение обязательства.

  31. Оксана

    Добрый день. Организация-монополист выставляет счета-фактуры последним числом месяца и доводит их до нас 16 числа следующего месяца, так как у них очень большое количество потребителей. По договору оплату я должна внести до 18 числа. За эти 18 дней я ежемесячно плачу им законные проценты. Фактически получается, что эти не моя ответственность за неперечисление денег, а их недобросовестность в предоставлении документов. В текущем месяце мы по договору делаем 2 предоплаты, на которые я не могу начислить законные проценты. Я готова исполнять обязательства своевременно. Могу ли я потребовать от них предоставить мне документы 31 числа (хотя это не реально) или они как монополисты имеют все привелегии перед простой организацией и фактически своими действиями принуждают нас к выплате дополнительных денег. Как мне к ним подобраться?

    1. Альберт Садыков (автор)

      Здравствуйте! Есть еще вариант — отменить договором начисление законных процентов. Либо уточнить момент с выставлением счетов-фактур и указать, в какой срок они должны быть представлены. Но обо всем этом нужно договариваться с другой стороной.

  32. Анастасия

    Спасибо за статью. Есть еще вопрос.

    А как данная статья ГК применяется во внешнеэкономических контрактах (при экспорте)? Если я не ошибаюсь, то Инкотермс не регулирует вопросы оплаты. То есть в контракте сразу предусматривать оговорку о не применимости ст. 317.1, чтоб не доначислили доходы, которые тебе никто никогда не заплатит.

  33. Антон

    Не могу понять связи между учетной ставкой и средней ставкой банковского процента. Имеем следующий путь — учетная ставка, далее благодаря постановлению ВАС и ВС в 1996 г. — «учетная ставка это есть ставка рефинансирования», в 2013 г. появляется на замену учетной ставке «ключевая ставка», но мы также рассчитываем ст. 395 по ставке рефинансирования (учетная ставка), а потом все стало по средним ставкам банковского процента. Проблема вот в чем: в силу ст.3 Федерального закона от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» в отношении векселя, выставленного к оплате и подлежащего оплате на территории Российской Федерации, проценты и пеня, указанные в статьях 48 и 49 Положения о переводном и простом векселе, выплачиваются в размере учетной ставки, установленной Центральным банком Российской Федерации по правилам, установленным статьей 395 Гражданского кодекса Российской Федерации. Какую ставку в данном случае применять — учетную т.е. ключевую (11 %) , а сам расчет производить в соответствии с 395 ст., или применять все положения ст. 395 в том числе применять средние ставки банковского процента?

    1. Альберт Садыков (автор)

      Связи между учетной ставкой и ставкой банковского процента по вкладам нет. Просто у законодателя дошли руки, наконец, убрать эту учетную ставку. Ведь никто не знал, что это такое. Но в силу сложившейся судебной практики под ней стали понимать ставку рефинансирования. Сейчас ее заменили ключевой ставкой.

      Сейчас в ст. 395 ГК РФ вновь внесли изменения. С 1 августа 2016 года проценты за пользование чужими денежными средствами будут рассчитываться по ключевой ставке.

      Что касается Вашего вопроса, то применять нужно учетную ставку, т. е. ставку рефинансирования, которая сейчас приравнена к ключевой ставке. Это следует из п. 1 ст. 395 ГК РФ, в которой указано, что иной размер процентов может быть установлен в т. ч. законом.

      1. Антон

        а в отношении судебных расходов? проценты по вкладам?

        1. Альберт Садыков (автор)

          Пока да. До 1 августа. Потом уже по ключевой ставке. И нет гарантии, что суд согласится с начислением процентов на сумму судебных расходов.

  34. Татьяна

    Что думаете по этому поводу?

    Иск удовлетворен частично, так как взыскание пени и процентов за пользование чужими денежными средствами за один и тот же период недопустимо, поскольку является двойной мерой ответственности за одно и то же нарушение обязательств

    ООО (истец) обратилось в суд с требованием о взыскании с ЗАО (ответчик) задолженности, пени и процентов за пользование чужими денежными средствами.

    Решением арбитражного суда исковые требования удовлетворены. Постановлением арбитражного апелляционного суда решение арбитражного изменено в части взыскания пени. Производство по делу в данной части прекращено. В остальной части решение оставлено без изменения. Арбитражный суд Московского округа постановлением от 30.06.2016 по делу N А40-160134/2015 оставил указанные судебные акты без изменения, а кассационную жалобу — без удовлетворения.

    1. Альберт Садыков (автор)

      Все верно. Практика по этому вопросу уже сложившаяся. За один и тот же период можно взыскать либо пени, либо проценты за пользование чужими денежными средствами.

  35. Оксана Туркова

    Добрый день! Ситуация такая: в сентябре 2014 г. был заключен договор с монополистом на оказание услуг. В июле 2016 г. выяснилось, что часть оплаты по этому договору взималась необоснованно. Готовим претензию в адрес монополиста по возврату неосновательно полученного и уплате процентов за пользование чужими денежными средствами в следствие их неосновательного получения. В данном случае ст. 317.1 каким-то образом может быть применена? И вообще непонятно в каких случаях начисляются проценты за правомерное использование денежных средств. Например, другая ситуация, я имею денежное обязательство по договору. Почему вообще я должна платить какие-то проценты, если срок платежа по обязательству еще не наступил? Вообще не вижу никакой логики.

  36. Александр

    Добрый день Можно ли применить 317.1 к договору цессии. Истец-цедент.

    1. Альберт Садыков (автор)

      Здравствуйте! Думаю, можно.

  37. Екатерина

    Добрый день!

    Подскажите пож-та, а как быть со статьей 317.1 ГК РФ, если к Договору аренды который был заключен 2008г, было заключено большое кол-во дополнительных соглашений, в том числе связанных и с отсрочкой платежа по арендной плате, и оговорок о неприменении статьи не было, ест ли риск что Арендодатель будет применять взыскание процентов по 317.1 , по этому Договору, за предыдущий период ?

    1. Альберт Садыков (автор)

      Здравствуйте! Если отсрочка платежа попала на период с 1 июня 2015 по 1 августа 2016, то риск есть. Право у арендодателя предъявить законные проценты имеется.

      1. Екатерина

        хм, вот я так понимаю это не однозначно.

        В ПОСТАНОВЛЕНИИ Пленума от 24 марта 2016 г. N 7, в п. 83 есть такая оговоровка:"Вместе с тем при решении вопроса о начислении процентов за неисполнение денежного обязательства, возникшего на основании заключенного до 1 июня 2015 года договора, в отношении периодов просрочки, имевших место с 1 июня 2015 года, размер процентов определяется в соответствии с пунктом 1 статьи 395 ГК РФ в редакции Закона N 42-ФЗ."

        Разве это не говорит о том что в нашем случае, как я описала в вопросе, законные проценты не будут применяться?

  38. Евгений

    Альберт, добрый вечер!

    Очень интересный сайт, с большим удовольствием его листал (уже неоднократно). Манера подачи материала очень легкая и непринужденная, хорошо воспринимается.

    Это по поводу вашего портала.Теперь ближе к моему вопросу, интересует ваше мнение.

    С 1 августа вступили изменения в ст. 317.1 ГК РФ, которые исключили возможность начисления данных процентов «по умолчанию». У моих клиентов возник вопрос, который меня немного поставил в тупик. Имеется договор поставки, датированный ноябрем 2015 года. Можно ли по просроченным платежам за поставленные товары в период с ноября 2015 г. по август 2016 г. взыскать в суде проценты по ст. 317.1, ведь в указанный период действовала редакция закона, предоставляющая возможность данные проценты взыскать?

    1. Альберт Садыков (автор)

      Думаю, что можно. Закон, изменяющий порядок начисления законных процентов, вступил в силу с 1 августа, никаких оговорок по обратной силе в нем нет.

  39. Евгений

    Если действовать по аналогии с аб. 2 п. 83 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», то на мой взгляд, проценты по ст. 317.1 взыскать можно, но только по момент вступления в силу ФЗ-315, т.е. по 31.07.2016 г.

  40. Александр

    Добрый день.Договор заключен в 13 году. Проценты по ст. 317.1 я взыскиваю в период с 1.06.15 по 31.07.16. А после 31.07 я могу их взыскать по дату вынесения решения или нет?

  41. Светлана

    Добрый день, в договоре поставки от 23.08.2016 указано: «Проценты по денежному обязательству, предусмотренные ст. 317.1 ГК РФ, не уплачиваются при исполнении денежных обязательств по договору в сроки, предусмотренные по договору.» Иного прямого указания о том что они начисляются в договоре нет. В настоящее время просрочка по оплате. Вправе применить ст. 317.1?

    1. Альберт Садыков (автор)

      Здравствуйте! Нет, проценты по ст. 317.1 ГК РФ не начисляются. С 1 августа 2016 года — по умолчанию. Наоборот, чтобы они начислялись, это надо специально прописывать в договоре.

  42. Ольга

    Здравствуйте! По процедуре чарджбэка предстоит подать исковое заявление в суд. Деньги снимались с выгодного рублевого депозита, обменивались на доллары по текущему курсу и в тот же день и час клались на счет в банке, откуда переводились организации, грубо нарушившей закон о Защите прав потребителя, часть из них — до 1 августа 2016г, часть — после. Не пойму — в части применения законных процентов — руководствоваться статьей 395? Но мой % по депозиту — стабилен и куда выше ключевой ставки или же средней ставки по депозитам в регионе... Или ст. 395 — применять, а разницу между этой суммой и не полученным доходом предъявлять к взысканию на основании упущенной выгоды? И что делать с упавшим курсом доллара? Потери — 7-8 рублей с каждого доллара... Все расходные ордера и справки из обменных пунктов — на руках... По ст. 317 — считать в рублях на момент перевода или в долларах? Спасибо за внимание.

  43. Надежда

    Добрый день! У меня был заключён банковского обслуживания в банке, в рамках этого договора я открыла виртуальную карту для расчетов с интернет-магазинами в Евро. После окончания срока действия карты банк списал в свою пользу оставшуюся на карте сумму 196 Евро. Я хочу взыскать с них эту сумму. Подскажите, пожалуйста, как мне начислять проценты по 395? На евро или можно на рубли? Ведь вернуть деньги они должны были с рублях. Спасибо

  44. ИНГА

    Здравствуйте! Прошу пояснить, права ли судья?

    Мы с быв. мужем заключили мировое соглашение о разделе совм. наж. имущества (это денежные средства), оно утверждено в суде. В положенный срок к 01.08.2013г. быв. муж не выплачивает мне эти деньги. Я возбуждаю исп. производство, за 3 года приставы ничего у быв. мужа не нашли. Летом 2016г. я подала в суд иск по ст. 395 ГК РФ, Проценты посчитаны со всеми нюансами, касающимися ст. 395 ГК РФ в 2015—2016гг. Судья в принятом решении по своей инициативе применила ст. 333 ГК РФ, уменьшила насчитанную мною сумму процентов в 4 раза (назвала мои расчеты неустойкой). В суд/заседании быв. муж ничего не знал про ст. 333 ГК РФ, а я была против ее применения — т.к. сумму процентов я посчитала по законодательным актам.

    Вопрос: Права ли судья, имела ли она право применять ст. 333 ГК РФ, если дело слушается по ст. 395 ГК РФ?

    Спасибо!!!

    1. Альберт Садыков (автор)

      К размеру процентов, взыскиваемых по пункту 1 статьи 395 ГК РФ, по общему правилу, положения статьи 333 ГК РФ не применяются. По своей инициативе судья применять ст. 333 ГК РФ не вправе. На это указано в абз. 4 п. 48 Постановления Пленума ВС РФ № 7 от 24.03.2016.

  45. Наталья

    Альберт, замечательная статья, большое спасибо Вам за Ваш труд! Возник вопрос: если мы хотим вернуть обратно сумму уплаченную за некачественный товар по договору поставки, где оплата была 50% аванс и 50 после поставки (все оплачено, но аванс еще и по частям кидали им), какие проценты и как применять в данном случае? Огромное Вам спасибо!

    1. Альберт Садыков (автор)

      Здравствуйте, Наталья! Ответ, возможно, запоздалый, но все же... Проценты по ст. 395 ГК РФ — в любом случае. Начисляются с момента, когда у продавца возникла обязанность по возврату денег, может зависеть от различных обстоятельств. Определение этого момента Для начисления процентов по ст. 317.1 ГК РФ оснований не вижу.

  46. Татьяна

    Добрый день, Альберт!

    У меня вопрос: мы заключили договор подряда 23.10.2015 года, на сегодняшний момент в наш адрес пришло доп. соглашение с текстом" Стороны договорились, что в течении установленных Договором сроков оплаты выполненных работ, проценты на сумму долга по ст. 317.1 Гражданского кодекса РФ не начисляются. Можем ли мы применить для начисления процентов ст. 395 ГК РФ? (строительные работы)

    1. Альберт Садыков (автор)

      Здравствуйте, Татьяна!

      В случае нарушений по денежным обязательствам со стороны контрагента можете.

  47. Алексей

    Добрый день! Прокомментируйте пожалуйста. Может ли ООО подать иск о взыскании % за неправомерное пользование чужими средствами в случае, если должник (физ.лицо) исполнил свои обязательства по решению суда, но заятнул с исполнением на определенное время. Причем может ли ООО делать расчет по 395 и 317 статьям одновременно? Заранее благодарен

    1. Альберт Садыков (автор)

      Здравствуйте! Подать иск ООО может, поскольку проценты за пользование чужими денежными средствами взыскиваются по день фактического исполнения обязательства. Насчет ст. 317.1 ГК РФ не могу ответить, недостаточно информации.

      1. Алексей

        Альберт, добрый день, еще раз!

        скорректирую вопрос: дело должником было проиграно в 2014 году. Истцом было получено два исполнительных листа на сумму основного долга и на сумму процентов за неправомерное пользование чужими средствами. Мсполнительны листы были переданы в ФССП, и как следствие возбуждено ИП, арестовано имущество, счета и т.д. Как я понимаю в данном случае не возможно говорить о возможности добровольного исполнения обязательств в связи с ИП? Спустя два года должник полностью исполнил обязательства по обоим ИП. В течении двух лет имело место быть частичное погашение. Теперь Истец подает иск о взискании процентов с момента вступления решения в силу до момента фактического исполнения. Правомерно ли это, и есть ли возможность «отбрыкаться» от этого??? Заранее благодарен.

        1. Альберт Садыков (автор)

          По ст. 395 ГК РФ истец взыскать проценты до момента фактического исполнения обязательства может, поскольку пока долг не был полностью выплачен имело место пользование чужими денежными средствами.

          А вот ст. 317.1 ГК РФ тут скорее всего неприменима, но это не точно.

  48. Татьяна

    Добрый день, подскажите могу я взыскать проценты по ст. 317.1 и ст. 395 ГК одновременно по договору займа между ООО и ИП, дата заключения 25.12.2014 г. В договоре прописано что за пользование займом заемщик обязан уплачивать 1% годовых от фактической суммы невозвращенной задолженности, а также за просроченную задолженность – 1% годовых от фактической суммы не уплаченного в срок долга. заранее спасибо

  49. Алексей

    Добрый день.

    Суть: заключен договор поставки Товара между ИП и ООО. В нем прописано:

    1. Срок оплаты — по договоренности сторон в течении 30 рабочих дней.

    2. В отношениях Сторон не начисляются и не подлежат уплате проценты, предусмотренные ст.317.1 ГК РФ.

    ИП товар поставил. ООО оплачивает уже год мизерными суммами, собираемся судится в связи с этим возникли вопросы:

    -статья 317.1 в этом случае распространяется только на период этих 30 рабочих дней?? или на все время???

    -есть ли возможность оспорить этот пункт договора в связи с явным злоупотреблением ООО этим пунктом?

    Или в данном случае кроме как по 395 нельзя ничего попытаться взыскать?

    1. Альберт Садыков

      Тут только ст. 395 ГК РФ.

Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:
Нажимая на кнопку «Отправить комментарий», вы даете согласие на обработку персональных данных и принимаете Политику конфиденциальности. Все комментарии проходят модерацию, пожалуйста, соблюдайте Правила комментирования.